Abschreibungsrechner (AfA-Rechner) 2026
Berechnen Sie den linearen & degressiven Abschreibungsverlauf (§ 7 EStG), Digital-AfA, GWG-Sofortabschreibung, Pool & § 7g Sonder-AfA inklusive BMF-AfA-Tabelle.
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Echtzeit-BerechnungErgebnis & Auswertung
Live BerechnetSteuerersparnis im 1. Jahr bei 30% Steuersatz: 600,00 €
Visuelle Aufschlüsselung
Ausführlicher Ratgeber zu AfA, GWG & BMF-Tabellen 2026
Anlagegüter, GWG-Grenzen & BMF-Tabellen steueroptimal nutzen
Egal ob Sie als Gewerbetreibender, Freiberufler oder Vermieter Investitionen tätigen – die richtige Abschreibung senkt Ihren steuerpflichtigen Gewinn. Hier finden Sie amtliche Nutzungsdauern, Sonder-AfA Regeln nach § 7g EStG und die Digital-AfA Praxis.
Hardware & Software
Computer, Laptops, Monitore und Betriebssoftware dürfen nach BMF-Erlass im Anschaffungsjahr zu 100 % voll abgesetzt werden.
Sofort-Betriebsausgabe
Wirtschaftsgüter bis 800 € net (z.B. Bürostühle, Werkzeug) können sofort im ersten Jahr vollständig abgeschrieben werden (§ 6 Abs. 2 EStG).
Sonder-Booster für KMU
Kleine Unternehmen (Gewinn ≤ 200.000 €) erhalten zusätzlich zur normalen AfA bis zu 50 % Sonderabschreibung im Anschaffungsjahr.
BMF AfA-Tabelle Lookup: Gewöhnliche Nutzungsdauer von Wirtschaftsgütern
Offizielle Abschreibungsfristen nach den BMF-Sonder- und Allgemeintabellen.
Computer, IT-Hardware & Software (Digital-AfA)
| Anlagegut / Wirtschaftsgut | BMF Nutzungsdauer | Lineare Quote p.a. | Besonderheit / BMF-Regel |
|---|---|---|---|
| Laptop / Notebook / PC-Gehäuse | 1 Jahr | 100.00 % | BMF-Digital-AfA: 1 Jahr Vollabschreibung seit 2021/2022 |
| Monitore, Drucker & Scanner | 1 Jahr | 100.00 % | Gilt als Peripheriegerät (Digital-AfA 1 Jahr) |
| Software, ERP, CRM & Apps | 1 Jahr | 100.00 % | Betriebs- & Anwendungssoftware voll abziehbar |
| Tablets & Smartphones | 1 Jahr | 100.00 % | Digitale Arbeitsmittel (BMF Erlass) |
Fahrzeuge, PKW & Transportmittel
| Anlagegut / Wirtschaftsgut | BMF Nutzungsdauer | Lineare Quote p.a. | Besonderheit / BMF-Regel |
|---|---|---|---|
| PKW / Firmenwagen (Verbrenner & Elektro) | 6 Jahre | 16.67 % | Reguläre BMF-Tabelle 6 Jahre (Elektro-PKW evtl. Sonder-AfA) |
| Lieferwagen & Elektro-Kleintransporter | 6 Jahre | 16.67 % | Nutzungsdauer 6 Jahre |
| Schwere LKW & Sattelzugmaschinen | 9 Jahre | 11.11 % | BMF-Tabelle 9 Jahre |
| E-Bikes & Pedelecs (Dienstfahrrad) | 7 Jahre | 14.29 % | Betrieblich genutzte Fahrräder (7 Jahre) |
Büroausstattung, Möbel & Ladeneinrichtung
| Anlagegut / Wirtschaftsgut | BMF Nutzungsdauer | Lineare Quote p.a. | Besonderheit / BMF-Regel |
|---|---|---|---|
| Büromöbel (Schreibtische, Stühle, Schränke) | 13 Jahre | 7.69 % | Falls ≤ 800 € netto -> GWG-Sofort-AfA |
| Einbauküche im Büro / Mietobjekt | 10 Jahre | 10.00 % | Reguläre BMF-AfA 10 Jahre |
| Ladeneinrichtung & Regalsysteme | 8 Jahre | 12.50 % | Abhängig von der Bauart 8–10 Jahre |
| Werkzeuge & Kleingeräte | 5 Jahre | 20.00 % | Häufig GWG oder Sammelposten |
Maschinen, Photovoltaik & Gebäude
| Anlagegut / Wirtschaftsgut | BMF Nutzungsdauer | Lineare Quote p.a. | Besonderheit / BMF-Regel |
|---|---|---|---|
| Photovoltaikanlage (PV) & Stromspeicher | 20 Jahre | 5.00 % | BMF-AfA 20 Jahre (0 % MwSt. seit 2023) |
| Produktionsmaschinen & Anlagentechnik | 10 Jahre | 10.00 % | Typischer Branchendurchschnitt 10–12 Jahre |
| Wohngebäude (Fertigstellung ab 2023) | 33.3 Jahre | 3.00 % | 3 % p.a. lineare Gebäude-AfA (§ 7 Abs. 4 EStG) |
| Wohngebäude Degressiv (WachstumschancenG) | 20 Jahre | 5.00 % | 5 % degressive Gebäude-AfA für Baubeginn 2024–2029 |
GWG, Pool-Sammelposten & Digital-AfA im Vergleich (§ 6 EStG)
Wahlrechte zur direkten Gewinnreduzierung für Kleingüter im Anschaffungsjahr.
Selbstständig nutzbare Güter von 250,01 € bis 800,00 € net können im Anschaffungsjahr zu 100 % als Betriebsausgabe ausgebucht werden.
Sämtliche Güter dieses Werts werden in einen jahresweisen Pool eingestellt und über 5 Jahre starr mit jeweils 20 % p.a. abgeschrieben.
Computer-Hardware & Software (unabhängig vom Kaufpreis) können steuerlich über eine Nutzungsdauer von 1 Jahr (12 Monate) abgeschrieben werden.
Amtliche Quellen, BMF-Schreiben & Gesetze
Geprüfte Verlinkungen zu den offiziellen BMF-Tabellen, Gesetzen und Fachportalen.
BMF: Amtliche AfA-Tabellen für allgemein verwendbare Anlagegüter
Offizielle BMF-AfA-Tabelle zur Ermittlung der steuerlich anerkannten gewöhnlichen Nutzungsdauer von Wirtschaftsgütern.
Einkommensteuergesetz (EStG) § 7: Absetzung für Abnutzung (AfA)
Gesetzestext zu den Vorschriften der linearen (§ 7 Abs. 1) und degressiven (§ 7 Abs. 2) Abschreibung sowie Gebäude-AfA (§ 7 Abs. 4 & 5a).
EStG § 6 Abs. 2 & 2a: Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) & Sammelposten
Steuerrechtliche Wertgrenzen für die GWG-Sofortabschreibung (bis 800 € netto) sowie den Pool-Sammelposten (bis 1.000 € netto über 5 Jahre).
EStG § 7g: Sonderabschreibung bis 50 % & Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Erhöhte Sonder-AfA von bis zu 50 % (Wachstumschancengesetz) im Anschaffungsjahr für kleine und mittlere Betriebe (KMU).
Digital-AfA: BMF-Schreiben zur 1-jährigen Nutzungsdauer von IT-Hardware & Software
Amtliche Sonderregelung des BMF: PCs, Laptops, Monitore, Peripheriegeräte und Software können im Jahr der Anschaffung zu 100 % abgeschrieben werden.
Haufe Finance Portal: BMF-AfA-Tabelle, Nutzungsdauern & Praxisfälle
Kaufmännische Erläuterungen und Buchungsanleitungen für die Anlagenerfassung in SKR03 / SKR04 inklusive Degressions-Rechner.
Finanztip Ratgeber: Steuern sparen mit Abschreibungen (AfA)
Verständlicher Leitfaden für Freiberufler, Selbstständige und Vermieter zu GWG-Regeln, Arbeitsmitteln und Firmenwagen.
IHK Leitfaden: Abschreibungen im Anlagevermögen & Betriebsvergleich
Praxisanleitung für Gründer & Unternehmer zur Führung des Anlagengitters und Bilanzierung von Wirtschaftsgütern.
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu AfA, GWG & Abschreibung
Nach § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG gelten für selbstständig nutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens folgende Netto-Schwellenwerte:
Direkt als Sofort-Betriebsausgabe (z.B. Konto Büromaterial) abziehbar. Keine Aufzeichnung im Anlagenverzeichnis nötig.
Wahlrecht: Vollständige Sofortabschreibung im Anschaffungsjahr im Anlagenverzeichnis (§ 6 Abs. 2 EStG).
Alternativ: Zusammenfassung aller Güter eines Jahres in einen Pool, der starr über 5 Jahre (20 % p.a.) abgeschrieben wird (§ 6 Abs. 2a EStG).
Steuerliche Checkliste für Ihre Abschreibungsplanung
Maßgeblich für die GWG-Schwellenwerte (§ 6 EStG) ist stets der Netto-Betrag ohne Umsatzsteuer (sofern Sie vorsteuerabzugsberechtigt sind).
Setzen Sie PCs, Notebooks und Software im Jahr der Anschaffung zu 100 % voll ab – unabhängig davon, ob der Kaufpreis über 800 € liegt.
Prüfen Sie als KMU (Gewinn ≤ 200.000 €), ob Sie zusätzlich zur normalen AfA 50 % Sonderabschreibung geltend machen können.
Im 1. Jahr wird die lineare und degressive AfA zeitanteilig für jeden angefangenen Monat berechnet (§ 7 Abs. 1 Satz 4 EStG).
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